Как получить налоговый вычет за построенный дом

Имущественный налоговый вычет на строительство дома в 2019 году. Порядок и правила его получения. Какие документы для этого нужны. Последние изменения. Какие расходы можно включать при строительстве дома своими руками. Для получения налогового вычета при строительстве дома, оформляются справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, и подаются вместе с другими документами инстанции-адресату.

Сколько денег можно вернуть из бюджета

Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.

Расходы на покупку участка и строительство домаМаксимальный вычет2 000 000 РНалог к возврату260 000 РПроценты по кредитуМаксимальный вычет3 000 000 РНалог к возврату390 000 Р

Это максимальные суммы вычета. Но фактически вернут 13% от суммы подтвержденных расходов. Например, если участок купили за 500 тысяч и есть чеки на материалы еще на 500 тысяч, то можно вернуть только 130 тысяч рублей НДФЛ.

Ну и что? 

За одну квартиру можно получить два вычета и даже больше

Например, на дом и участок семья потратила 4 млн рублей. Максимальная сумма вычета на одного человека — 2 млн. Но у каждого из супругов есть право на свой вычет: дом считается общим. Поэтому муж получит вычет в сумме 2 млн и жена столько же. Вместе они вернут из бюджета 520 тысяч.

Господдержку, субсидии и маткапитал из состава расходов нужно исключить. С этой суммы налог не вернут — только с той, которую вы оплатили своими деньгами.

Ну и что? 

С 1 апреля заработает господдержка для покупки домов. В ней много странного

Если потеряны платежные документы

Подтвердить платежи можно в банке, через который вы осуществляли оплату; копии чеков можно получить в магазинах, где приобретались стройматериалы. Для восстановления договоров на строительные и отделочные работы обратитесь к подрядчику. Отсутствие документа на оплату лишает вас права на налоговый вычет на сумму утерянного документа.

Условия для вычета при строительстве дома

Имущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом. Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.

Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

1. Вы резиденты РФ.
2. Платите налог на доходы по ставке 13%.
3. Построили дом в России.
4. Купили участок не у близкого родственника.
5. У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
6. Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Бывает так, что дом построили, но пока в документах он указан как объект незавершенного строительства, а его назначение — нежилое.

Если сотрудник из БТИ проводил обследование и замеры, когда в доме не было отопления, то жилым дом не признают. Право собственности на участок будет, на дом тоже будет, но для вычета это не подойдет. В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.

Когда можно получить вычет?

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом, так как согласно пп.6 п.3 ст.220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончанию года, в котором у Вас возникло право на него. Так, если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом в 2019 году, то обратиться за вычетом Вы можете в 2019 году.

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2014 году. В 2019 году Иванов достроил дом, в 2019 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2019 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: "Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета").

Пример: Иванов С.А. построил в 2019 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2016 и 2019 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2019 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2019 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2019 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы (в 2020 году вернуть налог за 2019 год, в 2021 – за 2020 и т.д.)

Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через Вашего работодателя. Подробнее об этом в статье "Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя".

Когда можно обращаться за вычетом

Для того чтобы получить возврат НДФЛ, нужно обратиться в налоговую инспекцию. Согласно пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ в числе прочих документов обязательно предоставление выписки из ЕГРН. Это значит, что до тех пор, пока вы не оформили право на дом и не получили выписку, вы не можете претендовать на имущественный вычет. Итак, для начала вам необходимо достроить дом, затем зарегистрировать его как жилой дом (не как жилое строение!) и получить документ о праве собственности. Лишь после этого следует обращаться в ИФНС по месту жительства.

Подавать декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет за строительство дома можно на следующий год после получения выписки из ЕГРН. Чтобы не ждать следующего года, и начать получать вычет в текущем году, обратитесь в налоговую инспекцию за уведомлением и оформите имущественный вычет у работодателя.

Пример:

В 2019 году вы купили участок земли и начали возведение жилого дома. В 2019 году строительство было завершено, в этом же году вы зарегистрировали право собственности, о чем получили выписку из Единого государственного реестра недвижимости. Направлять документы в налоговую инспекцию можно не ранее 2020 года. Месяц подачи документов роли не играет.

Не обязательно идти в ИФНС именно в следующем году. Так как имущественный вычет работает без срока давности, вы можете это сделать и через год, и через два. Но помните: если вы хотите вернуть деньги за прошлые периоды, это возврат пройдет только за три последних года.

Пример:

Вы получили право собственности на дом в 2015 году. Обратиться в ИФНС решили в 2019 году. Вы имеете право вернуть налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Внимание! Если вы хотите вернуть налог за 2016 год, успейте сделать это в 2019 году! Срочно регистрируйтесь на нашем сайте, и личный эксперт подготовит для вас декларацию 3-НДФЛ!

Документы, необходимые для возврата налогового вычета на строительство дома в 2019 году

• справка по форме 2-НДФЛ;
• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
• заявление на имущественный вычет;
• выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
• платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
• свидетельство о браке;
• заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
• свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.

Если на строительство дома был взят целевой кредит, то также следует приложить:

• кредитный договор;
• справку банка о погашении процентов;
• платежные документы, подтверждающие уплату процентов.

Налоговый вычет за строительство дома

В статье 23 вышеуказанного документа есть ответ: возврат подоходного налога при строительстве дома – после того как на него получены права, их засвидетельствования в Едином государственном реестре недвижимости.

• по окончании периода для возврата налогов;
• не позднее 3 лет с того дня, когда владелец подал документы в налоговые органы;
• неограниченно во времени.

Требование: возврат налога невозможен в предшествующий год.

Исключение: люди, которые вступили в пенсионный возраст и имеют удостоверения, вправе обратиться за подобной услугой на три года раньше, чем определятся границы налогового года.

Условие: сделать ремонт частного дома – потребовать расходы с налоговиков – обратиться в любое время и не раз за всю жизнь.

Пояснение: если строительство жилого помещения было после 2014 года, то обратиться можно не раз, но при условии, что ремонт или достройка произведена едино кратно в тот промежуток времени, когда человек, владеющий жилым помещением, планирует обратиться в соответствующие органы.

Собственных средств не всегда хватает, чтобы построить коттедж и оплатить покупку земли. Потому оформляется ипотека. Отдельно осуществляется возврат средств, направленных на погашение ипотечного кредита. Если решить нужно, как получить налоговый вычет при строительстве дома, то обязательно придется справки собирать. Понадобится договор, заключенный с финучреждением, а также справка об уплате процентов по ипотеке.

При подписании договора с кредитной организацией, желательно внимательно ознакомиться с текстом документа. Дается сейчас налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году, если заем имеет целевое назначение: приобретение или строительство дома. Такие разъяснения дает Минфин (письмо № 03-04-05/7-535).

Пример. Дроздов решил построить дом. Но денег у него не хватало, потому он обратился в банк, взял потребительский кредит. Далее Дроздов обратился в фискальное ведомство для получения льготы. Но получил отказ. Обоснование: целью займа не является строительство жилья.

Новоселы-пенсионеры также могут 13% вернуть. С работающими пенсионерами все понятно. Они пенсию и заработную плату получают. Из зарплаты производится удержание НДФЛ. А как делается возврат для неработающих пенсионеров?

На строительство жилого дома может получить возмещение пенсионер. Для этого возмещение делается из дохода за три года, предшествующих выходу на пенсию.

Пример. Сергеев В.Н. – пенсионер и не работает. Он построил и оформил права на коттедж в Московской области в 2019 году. На следующий год он обратился за получением компенсации к сотрудникам фискального ведомства. Отчисления для пенсионера делается из дохода, полученного в 2015, 2014 и 2013 годах.

Пример

Пример

Пример

Обратите внимание!

• справка по форме 2-НДФЛ;
• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
• заявление на имущественный вычет;
• выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
• платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
• свидетельство о браке;
• заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
• свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.

• кредитный договор;
• справку банка о погашении процентов;
• платежные документы, подтверждающие уплату процентов.

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Если у Вас в документах указано:

• жилое строение;
• садовый домик;
• дачный дом;

то вычет получить — нельзя.

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Возникает немаловажный вопрос — как быть в случае утери чека или он выцвел. Здесь налоговая инспекция никак не сможет принять расход без подтверждающих документов, поэтому чеки рекомендуется все сохранять.

В случае если чеки не удалось сохранить, Вы можете:

• взять выписку из банка, если оплата была картой;
• восстановить чек, обратившись в магазин за дубликатом.

Законодательно не установлено какие подтверждающие оплату строительных материалов документы необходимо представить. Согласно разъяснениям Минфина РФ от № 03-04-07/56452 таким документом может быть товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), при обязательном наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за стройматериалы.

В случае если Вы потеряли чеки об оплате услуг строительства или ремонта, Вы также можете обратиться в компанию для восстановления документов об оплате.

Для сохранности информации на чеках желательно с них делать копию или скан, так как по истечении короткого времени они выцветают, и текст становится нечитабельным.

Пример

Надо сразу уточнить, что без финансовых документов, подтверждающих произведенные затраты, налоговая инспекция декларацию не примет. В письме Минфина РФ от № 03-04-07/56452 указано, что в товарном чеке строительного магазина на приобретенные материалы физическим лицом может быть не указана фамилия покупателя.

Но такой товарный чек будет действителен только при предъявлении кассового чека, подтверждающего оплату купленного товара. При утере какого-либо документа можно попытаться его восстановить: обратиться в тот же строительный магазин и попросить копию чеков. Или запросить выписку у банка, если операции производились через банк или при помощи банковской карты.

Один важный совет людям, начинающим строить собственный дом: надо не только сохранять все документы, но и своевременно их сканировать или копировать. Дело в том, что краска на кассовых чеках со временем выгорает, остается чистый лист. Становится невозможным прочесть на них какую-либо информацию. Такие «документы», естественно, налоговая инспекция не примет к зачету.

Налоговым законодательством предусмотрено возмещение НДФЛ при строительстве дома, только если это жилой дом. А жилые дома закон разрешает строить только на дачных участках (на садовых и огородных участках дом строить нельзя). Кроме того, жилое помещение можно перевести в разряд жилого дома при определенных условиях: отдельное здание с комнатами, наличие кухни и прочее.

Если эти условия соблюдены, то собственник подает заявление в орган муниципальной власти по месту жительства о переводе дачного строения в жилой дом. Только после получения нового свидетельства на право пользования можно обращаться в налоговую инспекцию и оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома.

Перечень документов на возврат подоходного налога при строительстве частного дома такой же, как и при любом обращении за вычетом:

1. Заявление на предоставление вычета, в котором указываются также банковские реквизиты для перечисления возвращаемого налога.
2. Копия паспорта владельца.
3. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
4. Справка о заработной плате формы 2-НДФЛ.
5. Свидетельство о праве собственности на построенный дом.
6. Вся финансовая документация, подтверждающая затраты, принимаемые в вычет на строительство дома.
7. Свидетельство о рождении ребенка, если на его долю оформляется налоговый вычет при строительстве дома.

Перейти Налоговый вычет на лечение как не упустить шанс вернуть НДФЛ

Имущественный налоговый вычет полагается не на все траты при постройке недвижимости, а только на их фиксированную часть. Список этих расходов строго регламентирован законодательными нормативами, расширить его не представляется возможным. Возвратить налоговый вычет за строительство дома возможен за следующие расходования:

• платежи в процессе постройки и отделки;
• закупку материалов для строительных и отделочных работ;
• подводку инженерно-технических коммуникационных систем (газовое снабжение, электроэнергия, водоснабжение и водоотведение);
• составление сметы и проектных планов постройки;
• платежи за ипотечный кредит, когда жилье было приобретено на деньги финансово-кредитной компании;
• уплату процентной ставки по ипотечному рефинансированию.

Также нужно отметить, что когда жилище приобретается на этапе застройки, то есть еще недостроенным, траты на отделочные и завершающие возведение работы можно получить обратно, если в соглашении купли-продажи есть соответствующая отметка.

Стоит отметить, что за купленные предметы мебели, сантехническое и другое оборудование для дома передать документы на налоговый вычет не выйдет, поскольку на них компенсационные выплаты не распространяются.

Налоговый вычет при строительстве дома – это прерогатива многих собственников своего жилья. Но процедура оформления такого вычета имеет свои отличия и нюансы. Поэтому стоит подробно рассмотреть схему осуществления, список затрат, подлежащих возмещению и перечень документов для подачи заявления.

Кому положен вычет

К категории получателей компенсации относятся:

1. Граждане, которые возвели жилой дом и официально его оформили.
2. Люди, оформившие в собственность недостроенное жилище, и впоследствии его достроившие. При заключении договора купли-продажи следует прописывать факт «недостроенности» жилища, иначе возврат средств осуществится лишь по совершенным расходным операциям на приобретение объекта.
3. Граждане, получившие ипотечный заём для строительства.
4. Лица, претендующие на рефинансирование кредитных средств, примененных ранее на строительство.

Важно знать, каким критериям должен соответствовать гражданин, претендующий на получение вычета

А также на подачу заявки могут рассчитывать лица, отвечающие требованиям законодательства:

• являться резидентом и проживать на территории РФ более 183 дней;
• быть официально устроенным на работе и ежемесячно отчислять подоходный налог с получаемых доходов.

Когда прекращаются права или возможно их продление

Законодательство определило прекращение прав граждан на налоговый вычет при строительстве какого-либо жилья в случае:

• недееспособности человека;
• при выходе на пенсию.

Основанием для такой дискриминации является то, что эти категории людей не трудятся и не формируют доходную часть бюджета, а, наоборот, считаются её потребителями. Первые в силу медицинских и судебных показаний не могут исправить ситуацию в лучшую сторону. Зато вторые беспрепятственно могут совершить такое действие.

Для получения права на налоговый вычет пожилые люди могут официально трудоустроиться, стать арендодателем жилья либо найти дополнительный источник заработка.

Чтобы воспользоваться положением налогового законодательства и получить налоговый вычет при строительстве дома, необходимо:

• быть резидентом России;
• иметь доход, облагаемый налогом по ставке 13%;
• перечислять этот налог в бюджет страны;
• иметь в собственности земельный участок под жилищное строительство;
• ввести в эксплуатацию вновь построенный жилой дом и получить свидетельство на право собственности.

Возврат налога при строительстве дома может получить как собственник жилого дома, так и его супруга или супруг. Если в жилье есть доля несовершеннолетних детей, то кто-то из родителей может оформить вычет за долю ребенка на себя.

ПРИМЕР 1. Ирина и Олег Советовы построили жилой дом общей стоимостью 4 миллиона рублей, собственность на который зарегистрировали так: одна половина на Олега, а вторая — на несовершеннолетнего сына.

Право на вычет за строительство дома имеют в этом случае Ирина (1 миллион), Олег (1 миллион) и их маленький сын (2 миллиона). Как следует из положений Семейного кодекса России, приобретенное в браке имущество является совместной собственностью супругов и делится между ними поровну, если семейная пара не разделила его официально по-другому. А это значит, что половина стоимости дома Советовых делится на мужа и жену.

Так как налогоплательщик имеет право на налоговый вычет на строительство дома до 2 миллионов рублей, то Ирина и Олег разделят вычет ребенка на себя. Об этом более подробно можно прочитать в Письме Минфина России от N 03-04-05/46692.

Нельзя получить имущественный вычет при строительстве частного дома, если:

• у налогоплательщика нет дохода, облагаемого налогом по ставке 13% (безработные, пенсионеры, предприниматели при разных условиях налогообложения);
• при строительстве использованы средства работодателя, материнского капитала или средства какой-либо другой государственной программы;
• сделка по купле-продаже совершена между взаимозависимыми лицами.

Последовательность получения вычета

Для того чтобы получить налоговый вычет за строительство дома, нужно выполнить определенную последовательность действий. Первым этапом в этой процедуре будет обращение в инспекцию по месту жительства с заявлением и перечнем документов, указанным выше.

Собранный пакет документов можно подать лично, или направив заказное письмо. В первом случае нужно убедиться, что работник принял бумаги к рассмотрению. Во втором гражданин получает уведомление о том, что письмо попало к адресату и, как следствие, инстанция обязана рассмотреть заявление.

После этого остается ожидать решения жилищной инспекции. Если ответ положительный, то гражданин начинает получать средства способом, указанным в заявлении. Если же он получил отказ, то сотрудники инспекции обязаны указать причину такого решения. Если у гражданина есть возможность, он может исправить указанные недочеты и попробовать направить заявление повторно.

Важно учитывать, что право на получение вычета наступает на следующий год после совершения соответствующей операции (в данном случае — со строительства дома). Причем если гражданин строил два разных объекта недвижимости, у него есть возможность получить налоговый вычет с каждого из них. Однако суммарный размер возвращенной суммы не может превышать 260 тысяч рублей при строительстве на свои средства и 390 тысяч рублей при осуществлении постройки за счет кредита.

Список расходов, входящих в перечень доступных для возмещения

Согласно букве закона, существует перечень определенных расходов при строительстве жилого объекта, на частичное возмещение которых можно претендовать. Все они представлены в 220 статье главного свода правил страны, регулирующего налоговые правоотношения.

Какие расходы можно компенсировать?

Среди них:

• затраты, направленные на покупку участка земли для последующего возведения жилья;
• средства, отданные за покупку участка земли со стоящим на нем недостроем, подразумевающимся как жилой дом по завершению строительных работ;
• затраты на приобретение материалов для строительства жилого объекта недвижимости, а также нужных элементов отделочных;
• средства, затраченные на составление документации проектно-сметного характера;
• деньги, отданные на подведение и подключение к зданию сетей инженерного характера и других коммуникационных систем.

Обратите внимание! Словесное описание затрат – недостаточное основание для получения денег. Чтобы вернуть средства, нужно предоставить документальное подтверждение совершенных расходов, в виде чеков или квитанций.

Список расходов, не являющихся основаниями для возврата отчислений

Теперь давайте рассмотрим перечень расходов, по которым претендовать на получение средств от государства получится:

• при затратах денежных средств на работы по реконструкции и иному обустройству уже построенного и зарегистрированного дома;
• при проведении в готовом доме перепланировки;
• при установке оборудования необходимого, такого как унитаз, ванна или душевая, котел отопительный электрический, газовый и т.д.;
• если на участке производилась постройка пристроек и хозяйственных отсеков, а также любых других отдельно стоящих объектов, например бани или гаража.

Приведем пример. Вы возвели коттедж на собственной земле, а затем поставили гараж из кирпичей и баню деревянную. Внести два последних объекта в список претендующих на компенсацию расходов вы не имеете право, так как согласно закону туда попадают лишь средства, ушедшие строительство жилого объекта (дома) и отделочные работы в нем.

Законодательный регламент

1. Налоговым кодексом РФ № 117 от Часть II, Раздел X, Глава 23, статья 220 п. 5.
2. Письма Минфина РФ о налоговых вычетах № 03-04-05/20406, 03-04-05/21195, 03-04-05/22395, 03-04-05/23340, 03-04-05/40681.

Требование: жилье построено – приобретено право собственности – определена кадастровая стоимость.

Сроки: до первого января очередного года за текущий период по начислению налогов.

Условие: домовладельцы, не выполнившие требование, не смогут воспользоваться правами на налоговый вычет при строительстве дома в любом месте.

Не следует занижать или завышать уровень финансовой оценки собственности. Нужно представлять истинные цифры затрат и достоверную цену квартиры (дома).

Меры воздействия: нечестность владельца наказуема. ФМС (федеральная миграционная служба) устраняет недоимки самостоятельным доначислением НДФЛ (налог на доходы физических лиц) методом произведения суммы выявленной кадастровой стоимости жилого помещения на коэффициент с показателем 0,7.

Каждый гражданин Российской Федерации может получить данный вид вычета при возведении жилого дома в таких ситуациях:

• в случае возведения жилого дома. В соответствии с действующим законодательством данный тип вычета полагается в процессе возведения жилого дома с дальнейшим правом осуществления регистрации в нем граждан. В том случае, если дом построен без возможности в нем регистрации граждан, получить вычет будет невозможно;
• был куплен недостроенный жилой дом и в дальнейшем его достройка была завершена. В этом случае необходимо понимать, что данный дом должен быть оформлен по договору купли-продажи как объект, который является непосредственно недостроенным. В противном случае, граждане могут рассчитывать исключительно на вычет непосредственно по финансовым расходам на его покупку, но не по тратам на строительство.

Помимо этих основных законодательных актов существуют и дополнительные законопроекты, которые только дополняют их.

Стоит также отметить, что вопрос о получении налогового вычета четко закреплено в таких законодательных нормах:

1. Статьей №220 НК РФ, который предусматривает возможность получения данного вычета;
2. Федеральным законом №212, который регулирует вопрос о порядке получения данного типа вычета;
3. Письмом Министерства финансов №03-04, которое четко регулирует вопрос получения налогового вычета, как для супруги, так и супруга.

При этом во внимание берется тот факт, что согласно действующему законодательству РФ, право на повторное возвращение НДФЛ имеют те граждане, начавшие постройку своих домов с 2014 года.

Что делать, если приобретен объект незавершенного строительства

• В договоре купли-продажи обязательно указать, что Вы покупаете объект незаконченного строительства.

Только в этом случае можно рассчитывать на получение вычета.

Если в договоре не будет указан данный факт, то на достройку, ремонт, отделку вычет применить никак нельзя, только на покупку.

Если, в договоре при покупке все-таки было указано, что Вы приобретаете незаконченный объект, то в этом случае можете получить возврат за достройку только после окончания строительства и регистрации дома.

Документы для оформления вычета

Если гражданин собирается получить налоговый вычет со строительства частного дома, он должен к этому подготовиться заранее. В частности, собрать всю необходимую документацию. За исключением пары нюансов, пакет деклараций и копий удостоверений такой же, как и во всех других случаях возврата средств, потраченных в порядке налогообложения.

Пакет документов для возврата подоходного налога при строительстве жилого дома:

• Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества или его постройку. В нем нужно указать, в частности, банковские реквизиты, куда должны быть перечислены запрошенные средства;
• Ксерокопия общегражданского паспорта владельца;
• Налоговая декларация. Заполняется по форме 3-НДФЛ;
• Справка о заработной плате заявителя. Заполняется по форме 2-НДФЛ;
• Свидетельство о праве собственности на построенную жилую недвижимость;
• Чеки, справки, квитанции и другая документация, которая подтверждает расходы заявителя в процессе строительства дома;
• Свидетельство о рождении ребенка, в том случае, когда на его долю оформляется налоговый вычет при постройке жилого строения.

Важно учесть, что без чеков о расходах получить налоговый вычет не получится, поэтому нужно их сохранять. Для страховки рекомендуется делать ксерокопию каждого чека или квитанции.

Что нельзя включить в вычет

Согласно письмам Минфина России от №03-04-05/9-15; от г. N 03-04-05/9-492; от г. N 03-04-05/9-15; от №03-04-05/9-545 в налоговый вычет не входят:

• перепланировка помещений в построенном доме;
• переустройство и реконструкция построенного дома, включая строительство этажей или пристроек;
• монтаж сантехнического, газового и другого оборудования;
• строительство придомовых построек: бассейна, бани, гаража, сарая, забора, и т. п.
• газовый котел;
• системы кондиционирования;
• любое сантехническое оборудование: душевая кабина, ванна, унитаз, смесители, счётчики воды;
• изготовление и монтаж остекления лоджии;
• изготовление и монтаж пластиковых окон;
• тёплые полы;
• шумоизоляция;
• монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения.

Пример:

Вы купили земельный участок с недостроенным домом, завершили строительство и решили возвести на участке бассейн. Расходы за бассейн не попадут в налоговый вычет. Вам вернут налог только за покупку земельного участка, покупку дома, строительство и отделку.

Информационная поддержка налогового эксперта онлайн-сервиса НДФЛка.ру – это грамотно заполненная декларация 3-НДФЛ и получение максимально возможного налогового вычета при строительстве дома!

Документы для налогового возврата при строительстве дома

В большинстве случаев право на имущественный вычет распространяется не только на приобретение и строительство дома, но и на покупку земельного участка. Все эти расходы можно внести в одну декларацию 3-НДФЛ. Ниже мы приводим полный список документов для налогового возврата за покупку земли, дома и строительство.

Вам потребуются копии:

• Паспорт. Для проверки в ИФНС необходимо предъявить оригинал.
• Выписка из ЕГРН на дом.
• Выписка из ЕГРН на землю.
• Договор купли-продажи дома.
• Договор купли-продажи земельного участка.
• Платежные документы на земельный участок (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т. п.).
• Платежные документы на покупку дома (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т. п.).
• Реестр расходов на строительство.
• Проектно-сметная документация, договоры на подряд, акты выполненных работ.
• Платежные документы на все строительные и отделочные материалы (чеки, банковские выписки, расписки, квитанции об оплате).

Вам потребуются оригиналы:

• Декларация 3-НДФЛ.
• Справка 2-НДФЛ. Получите у своего работодателя. Обязательное условие: справка должна быть за год оформления вычета. Если в 2019 году вы подаете декларацию за 2017 год, справка 2-НДФЛ должна быть именно за 2017 год.
• Заявление в налоговую инспекцию на возмещение НДФЛ. Кроме прочих данных, в нем указывается счет для перечисления денег.

Если в налоговый вычет вы включаете ипотечные проценты, то приложите договор с банком и справку из банка об уплаченных процентах.

Не рискуйте деньгами! Поручите личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверку всех ваших документов