Что такое межрасчет

110. Удержание выплат, произведенных в межрасчетный периодИнструкция пользователя АиТСофт 2009 Предисловие Режим Реестр (платежных) ведомостей был разработан в. Выплаты в межрасчетный периодИтак, прежде чем приступить к окончательным выплатам, рассмотрим, как оформляются промежуточные выплаты. Для их выплат, как мы уже

Ведомость на перевод заработной платы в банк

Для формирования ведомости выберите пункт меню Операции/Зарплата/Выдача зарплаты и межрасчетных выплат/Ведомость на перевод зарплаты в банк. Перед формированием ведомости будет показан диалог (Рис.3), в котором необходимо указать параметры, необходимые для формирования ведомости

Рис.4

Вид перевода

Что переводить в банк — выплаты или удержания. Необходимо чтобы заработная плата была уже начислена и выдана. Напомним, что вся информация о начислениях, удержаниях, выплатах работника хранится в лицевом счете.

Обратите внимание, что в ведомость попадут только те выплаты, для которых в лицевом счете в графе выдача установлен признак перевод в банк.

Дата ведомости

Дата формирования ведомости – отображается в печатной форме ведомости на перевод заработной платы в банк

По дате выдачи

См. аналогичный параметр в «Платежной ведомости Т-53». Если Вид перевода выбран как «удержание», то параметр игнорируется

По дате начисления

См. аналогичный параметр в «Платежной ведомости Т-53»

Выплата (Удержание)

В ведомость попадут только те работники, у которых есть выплаты (удержания) с указанным кодом

Организация, работники, подразделения, должности, банки, стати учета

Фильтр для отбора лицевых счетов.

Для удержаний фильтрация лицевых счетов по банкам не производится, но при этом всегда используется основной банк, указанный в личной карточке работника.

Выводить ФИО одним столбцом

При включении этого параметра фамилия, имя и отчество работника будут выведены в один столбец ведомости, при выключении – в разные.

Видимость столбцов

При нажатии на кнопку, показывается стандартный диалог видимости столбцов, в котором можно настроить видимость и порядок отображения видимых столбцов

Выгрузить данные в формате

При включении опции, становятся доступными элементы управления, необходимые для осуществления выгрузки ведомости в текстовый файл различный форматов. На данный момент поддерживаются форматы:

Сбербанк

Дополнительно необходимо указать реквизиты договора организации с банком. Для этого нажмите кнопку Договоры, при этом будет показан справочник договоров с банком. Добавьте новый договор с помощью кнопки

или с помощью клавиши «F7». В появившемся окне (Рис.5), заполните реквизиты договора, укажите порядковый номер файла для выгрузки и нажмите «ОК».

Рис.5

Обратите внимание, что если организация работает с несколькими отделениями сбербанка, то необходимо создать договор для каждого отделения.

ВТБ 24

Необходимо указать только порядковый номер файла для выгрузки.

Текстовый файл (с разделителем «точка с запятой»)

Необходимо указать только порядковый номер файла для выгрузки.

Папка

Необходимо указать папку, где будет создан файл

Печатная форма ведомости и файл с данными создаются одновременно, при нажатии кнопки «Выполнить»

Межрасчетные выплаты: отражение в отчетности, оформление в «1С:Предприятии 8»

УДЕРЖАНИЕ ВЫПЛАТ, ПРОИЗВЕДЕННЫХ В МЕЖРАСЧЕТНЫЙ ПЕРИОД

Отдельные выплаты работнику могут (а в ряде случаев и должны) быть произведены именно в межрасчетный период, т.е. в текущем месяце, окончательный расчет за который будет осуществлен лишь по завершении периода. В межрасчетный период работнику могут быть, например, выплачены:

премия;

пособие по временной нетрудоспособности;

отпускные;

материальная помощь.

Суммы межрасчетных выплат учитываются при окончательном расчете с работником за проработанный месяц.

Пример 10.5. Токарь ЗАО «Элегия» Котов В.И. подал заявление руководству на оказание ему материальной помощи, и 10 марта 2014 г. ему была выдана сумма 3000,00 руб. из кассы ЗАО «Элегия». Заработная плата Кото-ва — 15 000 руб.

Нужно рассчитать размер удержаний из заработной платы Котова в сумме материальной помощи, выданной в межрасчетный период.

Что должен знать бухгалтер. Во всех случаях суммы межрасчетных выплат учитываются (удерживаются) при окончательном расчете с работником за проработанный месяц, т.е. ограничения ст. 138 ТК РФ в данном случае не применяются.

Расчет удержания приведен в табл. 10.5.

Таблица 10.5

В соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ не подлежат обложению (освобождаются от обложения) НДФЛ следующие виды доходов физических лиц (не превышающие 4000 руб.): суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам,, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту. В данном примере сумма материальной помощи составила 3000 руб., поэтому она не учитывается в налоговой базе по НДФЛ. Размер удержаний равен сумме выплаченной материальной помощи.

Что должен знать работник. Поскольку на материальные выплаты, связанные с материальной помощью в размере, не превышающем 4000 руб., не распространяется начисление НДФЛ, то сумма удержания должна быть равна сумме реально полученных денежных средств, указанных в расходном кассовом ордере.

Выплата заработной платы безналичным путем

Денежные средства на выплату заработной платы безналичным путем можно перечислять на счета работников по открытым для них вкладам в коммерческих банках, на счета работников, предназначенные для расчета пластиковыми картами, и на текущие счета физических лиц.

Основными документами, регулирующими механизм перечисления заработной платы на специальный карточный счет, являются ст.ст.136, 44, 73 Трудового кодекса Российской Федерации (ТК РФ), гл.45 "Банковский счет" и 46 "Расчеты" Гражданского кодекса Российской Федерации, Положения Банка России от N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации", от N 23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" и др.

Безналичный способ выплаты заработной платы с использованием банковских карт может применяться организацией только в том случае, если все работники согласны на такую форму расчетов по оплате труда. Следовательно, для получения заработной платы безналичным путем каждый работник должен представить заявление с просьбой перечислять заработную плату на определенный банковский счет. После этого организация выбирает банк-эмитент (это может быть банк, в котором у организации уже открыт расчетный счет, но может быть и другой банк), платежную систему (международную или локальную), определенный тип и вид пластиковой карты — расчетную или кредитную. Расчетная карта — банковская карта, выданная владельцу средств на банковском счете, использование которой позволяет держателю банковской карты согласно условиям договора между эмитентом и клиентом распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств. Кредитная карта — банковская карта, использование которой позволяет держателю банковской карты согласно условиям договора с эмитентом осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом, для оплаты товаров и услуг и/или получения наличных денежных средств.

Кроме того, организация выбирает валюту счета карты, наиболее выгодные тарифы по обслуживанию карточных счетов; определяет режим кредитования по зарплатной карте (возможность выпуска пластиковых карт, по которым предоставляется возможность получения кредита в виде овердрафта при отсутствии средств на карточном счете, а также возможность предоставления работникам организации кредитов на приобретение товаров длительного пользования); определяет целесообразность установки банкомата и оборудования касс на территории организации и условия их установки и обслуживания.

Рекомендации кадровика — как разобраться в расчетном листке по зарплате и расшифровать его суммы?

Рассмотрим, в каком порядке производится обложение налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами указанных выплат.

Уплачивать ли страховые взносы с межрасчетных выплат?

Согласно части 3 статьи 15 Закона N 212-ФЗ работодатель обязан исчислить ежемесячные страховые взносы по итогам каждого календарного месяца. Уплата взносов производится в срок не позднее 15-го числа месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляются страховые взносы (ч. 5 ст. 15 Закона N 212-ФЗ). Следовательно, нет необходимости начислять страховые взносы с межрасчетных выплат и уплачивать их до истечения месяца, в котором произведены облагаемые страховыми взносами выплаты в пользу работника. Это необходимо сделать позже, по итогам всех начислений работникам за месяц.

НДФЛ с межрасчетных выплат

НДФЛ удерживается непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).
Перечислить удержанный из доходов работника НДФЛ работодатель (налоговый агент) обязан не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода (дня перечисления дохода на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц). Об этом говорится в пункте 6 статьи 226 Налогового кодекса.
НДФЛ из отпускных. Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 223 Налогового кодекса дата фактического получения дохода в виде сумм среднего заработка, сохраняемого на период отпуска, определяется как день выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Именно к этой норме отсылают представители главного финансового ведомства в письме Минфина России от N 03-04-07-01/8 при рассмотрении вопроса о налогообложении НДФЛ отпускных. Отсюда следует, что НДФЛ с отпускных необходимо перечислить не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на их выплату.
НДФЛ с последних выплат увольняемому работнику. В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Налогового кодекса в случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход. Перечислить удержанный из последнего заработка НДФЛ следует не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на его выплату.

10.4.

Что такое межрасчет?

Банковский счет может быть открыт клиенту или указанному им лицу. Согласно статье 846 ГК при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Значит, работодатель имеет право обратиться в банк и открыть банковские счета всем работникам. Открытие работодателем банковского счета своему работнику в соответствии со статьей 430 ГК представляет собой договор в пользу третьего лица. Лицо, в пользу которого заключен договор, имеет право отказаться от прав, им предоставленных. Если работник откажется от права, предоставленного договором банковского счета, то перечислять его заработную плату на этот счет работодатель не сможет.

Следует отметить, что работодатель имеет возможность перечислять заработную плату на расчетный счет работника, открытый им еще до момента подписания трудового договора. Однако помните, что согласно статье 859 ГК договор банковского счета может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время.

Таким образом, при любом положении вещей работодателю потребуется согласовать вопрос выплаты заработной платы в безналичной форме с работником.

Представляется, что самыми лучшими способами перевести работников на безналичную форму выплаты заработной платы являются поощрение и убеждение.

Во-первых, работодателю следует выбрать банк, который имеет множество банкоматов и несколько из них рядом с офисом.

Во-вторых, заинтересовать работников в получении банковских карт овердрафтом или кредитом, который предоставляется держателям карт.

В-третьих, перечислять на банковские карты заработную плату на несколько дней раньше срока ее выплаты в кассе организации.

В-четвертых, объяснить работникам все преимущества, которые будут у них при получении заработной платы в безналичной форме.

Закон на стороне работника

Дисциплинарным проступком является нарушение работником трудовых обязанностей (статья 192 ТК). Заключение договора банковского счета к трудовым обязанностям не относится. Привлечение к дисциплинарной ответственности за отказ получать заработную плату в безналичной форме будет незаконным. Уволенный работник, будет восстановлен на работе, а работодатель оплатит вынужденный прогул и компенсировать причиненный моральный вред.

В свою очередь, если работодатель будет отказываться выплачивать заработную плату в кассе работнику, не получившему банковскую карту, то это будет расцениваться как задержка выплаты заработной платы. Нарушение сроков выплаты заработной платы влечет материальную ответственность работодателя (статья 236 ТК).

Кроме того, согласившись на выплату заработной платы в безналичной форме, работник впоследствии может передумать и потребовать выплаты заработной платы наличными деньгами. Он также имеет право поменять банковский счет, на который ему должна перечисляться заработная плата. Указанные действия работника правомерны и не могут наказываться ни в рамках трудового, ни в рамках гражданского законодательства.

Удержания из зарплаты

Что относится к удержаниям? Как минимум, одно удержание есть у всех сотрудников — это НДФЛ. Сумма начислений, установленная работнику трудовым договором, уменьшается на сумму НДФЛ и сотрудник при заключении трудового договора должен это понимать.

Есть и другие удержания кроме НДФЛ.

• Обязательные удержания по решению суда или по исполнительным документам (например, алименты).
• Удержания по инициативе работодателей. Это закрытый перечень, который установлен в 137 статье ТК. Например, удержание выплаченного, но не отработанного аванса, удержание неиспользованных подотчетных сумм или излишних выплат, сделанных по ошибке. При этом двойное начисление заработной платы не является счетной ошибкой, по мнению многих экспертов, и если произошла такая ситуация, сотрудник может не возвращать эту сумму. Если бухгалтер дважды перечислил одну и ту же сумму сотруднику, он может попросить его добровольно вернуть деньги. Если работник не согласится, то эта сумма будет либо удержана с того бухгалтера, который допустил ошибку, либо списана на затраты предприятия.
• Удержания по просьбе работника. Здесь сотрудник просто распоряжается частью своей зарплаты, это часто практикуется в организациях. Например, компания предоставляет сотрудникам питание и оплачивает его частично за свой счет, а частично за счет сотрудника. При этом работодатель расплачивается с компанией, обеспечивающей питание, а потом удерживает из зарплаты часть средств, которую должен выплачивать работник. Это удобно для всех.

Вклад/Счет «Пенсионный»

Распечатать

«Пенсионный» вклад (текущий счет)

Это вклад (счет), для тех, кто выбирает удобный способ получения пенсии.

• Счет (вклад) открывается Клиенту при предъявлении им пенсионного удостоверения и паспорта, при условии ежемесячного перечисления пенсии на счет;
• Внесение дополнительных взносов возможно после первого поступления пенсии на счет (вклад);
• При открытии счета (вклада) Клиенту выдается пластиковая карта (по счету) либо сберегательная книжка (по вкладу).

Преимущества вклада:

• Возможность ежемесячного получения дохода;
• Возможность пополнять вклад после первого поступления пенсии на счет (вклад) и далее в течение всего срока действия договора;
• Возможность совершения расходных операций;
• Возможность совершения безналичных платежей (услуги связи, коммунальные услуги и пр.).

Осуществить операции можно в отделениях Банка

Справочная служба: +7 (3519) 24-89-33 (дополнительный номер: +7 (3519) 544-544)

Форма договора вклада «Пенсионный до востребования» (действует до г.; с применяется в случае заключения договора представителем клиента, действующим на основании доверенности) Форма договора вклада «Текущий пенсионный счет с картой» (действует до г.; с применяется в случае заключения договора представителем клиента, действующим на основании доверенности) Договор комплексного банковского обслуживания (действует с г.)

Учет расходов на ведение карточных счетов

Порядок начисления и уплаты сумм комиссий по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, определяется в договорах, заключенных между банками и их клиентами. В договоре, как правило, предусматривается оплата услуг банка за открытие и ведение счетов на банковских картах (годовое обслуживание карточных счетов); услуг по зачислению заработной платы и других денежных выплат работникам в установленном договором проценте от суммы зачислений.

Все расходы, связанные с ведением карточных счетов и выдачей самих карт, в бухгалтерском учете отражаются в составе операционных расходов (п.11 ПБУ 10/99). В налоговом учете их отражают в составе внереализационных расходов.

Выдача заработной платы и межрасчетных выплат

Диалог выдачи заработной платы (Рис.1) может быть вызван с помощью пункта меню Операции/Зарплата/Выдача зарплаты и межрасчетных выплат/Выдача зарплаты и межрасчетных выплат или при нажатии кнопки

на панели инструментов Журнала лицевых счетов.

Рис.1

Для осуществления выдачи необходимо заполнить поля диалога и нажать кнопку «Выполнить»

Расчетный период с… по…

Период, за который анализируются лицевые счета, в которых уже было произведено начисление заработной платы. Для быстрого заполнения периода удобнее всего выбрать требуемый месяц из контекстного меню.

Выплаты

В данной графе необходимо выбрать код выплаты, например, «зарплата» или «аванс», а также указать каким образом будет осуществлена выдача:

Расчет и выдача задолженности – в лицевом счете будет автоматически создана и тут же выдана новая выплата, с указанным кодом, сумма которой будет равна сумме задолженности по лицевому счету

Выдача выплат из лицевого счета – выдача ранее добавленной в лицевой счет выплаты с помощью разноски выплат или вручную. Т.е. расчет задолженности не производится — сумма выплаты уже известна (она указывается при добавлении выплаты в лицевой счет). Этот режим удобно применять при выдаче межрасчетных выплат, например, аванса.

Дата выдачи

Дата выдачи заработной платы/межрасчетных выплат. Обратите внимание, что дата выдачи заработной платы может не совпадать с периодом действия лицевого счета.

Например, пусть лицевой счет создан за период с по , выдача заработной платы при этом вполне может быть осуществлена .

Обратите внимание, что у разных выплат могут быт и разные даты выдачи. Если рассматривать приведенный выше пример, то кроме выдачи заработной платы также может быть выдан аванс, например .

Организации, работники, подразделения должности

Стандартный фильтр для выбора лицевых счетов по которым будет производится выплата.

Выводить отчет

При включенной опции, после окончания операции выдачи будет сформирован «Отчет по выдаче заработной платы и межрасчетных выплат»

Вклад «Срочный Пенсионный»

Распечатать

Кредит Урал Банк предлагает своим клиентам новый пополняемый вклад «Срочный Пенсионный»:

Условия по вкладу:

• Вклад «Срочный пенсионный» открывается физическим лицам как перечисляющим, так и не перечисляющим пенсию в Банк, при условии предъявления документа, подтверждающего статус пенсионера; вклад «Срочный пенсионный Он-лайн» открывается посредством системы «КУБ-Direct» физическим лицам, перечисляющим пенсию на счета/вклады Банка;
• Вклад открывается безналичным перечислением денежных средств с текущего счета/вклада «до востребования» вкладчика;
• Сумма вклада не ограничена;
• Принимаются дополнительные взносы;
• Расходные операции не производятся;
• Проценты на вклад начисляются со дня, следующего за днем открытия вклада;
• Проценты на сумму дополнительного взноса начисляются со дня, следующего за днем зачисления денежных средств во вклад;
• Проценты выплачиваются по окончании срока хранения вклада;
• Выдача вклада (с начисленными и причисленными процентами) осуществляется путем безналичного перечисления денежных средств на текущий счет/вклад «до востребования» вкладчика;
• При невостребовании вклада по окончании срока вклад переоформляется на текущий счет/вклад «до востребования» вкладчика.

* иные условия определены в договоре.

Осуществить операции по вкладам можно в отделениях Банка (для вкладов «Он-лайн» — только в системе «КУБ-Директ»)

Справочная служба: +7 (3519) 24-89-33 (дополнительный номер: +7 (3519) 544-544)

Форма договора вклада «Срочный пенсионный»  Форма договора вклада «Срочный пенсионный», открываемого вносителем Форма договора вклада «Срочный пенсионный Он-лайн» 

Инструкция пользователя АиТСофт 2009 Предисловие Режим Реестр (платежных) ведомостей был разработан в 2008 году и впервые вышел в версии 18. Данный документ на конкретных примерах подробно описывает порядок работы с режимом

1 2 3 4

Анализ расчетных листков показывает, что два сотрудника выплаты получают через банк, а один сотрудник расчетную выплату получает в кассе предприятия.

Обычно, режим Начисления по документу предполагает и выплату по документу. Для этого в программе есть отдельный пункт меню: Расчет\Выплата по документу. Данный режим подтверждает выплату по документу в виде добавления в Карточку начислений сотрудника нескольких служебных кодов: 781 Налог на доходы (часть), 796 Профвзносы (часть) и 997 Выплачено ранее. Такое закрепление у сотрудника суммы выплаты и удержанных с нее налогов позволяет правильно рассчитать зарплату при окончательном расчете за месяц. Но данный режим не позволяет корректно связать выплаченную сумму с платежной ведомостью, по которой эта сумма выплачена.

Для корректной работы режима Реестра ведомостей, режим Выплата по документу не используется.

В соответствии с результатами расчета платежные документы должны быть сформированы и по банку и по кассе. Но в отличии от документов по авансу, межрасчетная выплата предполагает свои шаблоны документов, так как суммы в документ должны подбираться по коду 701 (Перечисление в банк) и по коду 999 (Итого к выдаче в кассу).

По структуре документы перечислений в банк аналогичные, но настройки блока формул другие.

Документ на получение денег через банк:
#НАЧАЛО_ФОРМУЛ

F01=

В_РЕЕСТР

#КОНЕЦ_ФОРМУЛ
Документ на получение денег через кассу:
#НАЧАЛО_ФОРМУЛ

F01=

F02=round(truncate(, 0), 0)

F03=round(( — (Truncate(,0)))*100, 0 )

В_РЕЕСТР

#КОНЕЦ_ФОРМУЛ
П
ри формировании документов в Генераторе документов необходимо выбирать и межрасчетный документ, в противном случае будут подобраны суммы и других сотрудников, у которых в расчете уже есть 701 код.
Диалог запросов остается прежним.

В Реестр ведомостей добавляется новая строка.

В
поле Сумма этого начисления (на самом деле удержания) заносится сумма выплаты по ведомости, а напротив поля Документ этого начисления – номер платежной ведомости по Реестру ведомостей.

П
ри формировании документа по выплате через кассу действия повторяются, только шаблон документа выбирается другой, в нашем примере это шаблон на закладке Документы Word.

После подтверждения выплаты по платежной ведомости в Карточке начислений сотрудника добавляется новая строка с кодом 527 Перечислено ранее в кассу.

Начисления с кодами 526 и 527 добавляются в Карточку начислений для того, чтобы при окончательном расчете за месяц, суммы, выданные ранее, не учитывались в окончательной сумме на руки или перечислений в банк.

Сами номера кодов задаются в Конфигураторе, в настройках модуля Зарплата. Конечно, предварительно, эти коды должны быть созданы в Справочнике начислений.

1 2 3 4

Подводные камни при расчете заработной платы в государственных учреждениях

Каждый день в нашу компанию обращаются клиенты, у которых возникают трудности при расчете зарплаты в государственных учреждениях из-за нарушения последовательности ввода документов. В этой статье разобран порядок начисления аванса и межрасчетных выплат, основные проблемы и их причины.

Актуальными программными продуктами «1С», с помощью которых можно вести расчет заработной платы государственных учреждений, являются «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения» ред. 3.1 и «1С:Зарплата и кадры образовательной организации» ред. 3.1. Так как интерфейс рассматриваемых программных продуктов идентичен, то обращаем внимание, что принципиальных отличий в порядке начисления и выплаты зарплаты нет. Соответственно, приложенные рисунки актуальны для обеих конфигураций.

Общий порядок начисления и выплаты зарплаты представляет собой три этапа:

1. Расчет за первую половину месяца (аванс).
2. Межрасчетные выплаты.
3. Расчет за месяц (зарплата).

Способ расчета аванса бывает:

• расчетом за первую половину месяца;
• фиксированной суммой;
• процентом от тарифа.

Тип вводимых документов зависит от того, как в организации выплачивается аванс. Общая последовательность расчета за первую половину месяца выглядит следующим образом (сх.1):

Схема 1. Общая последовательность расчета аванса

1. Установка месяца и даты выплаты аванса.
2. Проверка изменений в плановых начислениях и кадровых данных.
3. Ввод разовых начислений, выплачиваемых вместе с авансом (премия, материальная помощь, единовременное пособие за счет ФСС, доход в натуральной форме, разовое начисление).
4. Расчет и выплата аванса.
5. Перечисление НДФЛ при необходимости. Если налог перечислен вместе с зарплатой одним платежным поручением (ссылка Выплата и перечисление НДФЛ в ведомости), то налог автоматически считается перечисленным в день выплаты (рис.1). В ином случае необходимо ввести данные о перечислении НДФЛ.

Рисунок 1. Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ

Основной проблемой, с которой сталкиваются пользователи, является отсутствие возможности выплатить сотруднику аванс. Существует ряд причин, когда сотрудник не попадает в авансовую ведомость или попадает, но с неправильной суммой.

Причина №1. Способ расчета аванса и сумма

Если у сотрудника указан способ выплаты аванса «Фиксированная сумма» или «Процент от тарифа», то никакого промежуточного документа перед выплатой нет, следует сразу переходить к ведомости.

Для того чтобы расчет аванса выполнялся с учетом фактически отработанного времени в первой половине месяца, следует использовать способ выплаты аванса «Расчет за первую половину месяца». Если отмечен такой способ расчета, то отсутствие документа «Начисление за первую половину месяца» может привести к тому, что сотрудник не попадет в авансовую ведомость.

Изменить способ выплаты аванса можно несколькими документами: «Изменение оплаты труда», «Изменение аванса», «Кадровый перевод» с отметкой «Изменить начисления» во вкладке «Оплата труда».

Причина №2. Заполненные строки, которые выполняют функцию отбора

В ведомости заполнено какое-либо из полей, к которому сотрудник не привязан: «Подразделение», «Статья финансирования», которая не является основной, «Статья расходов» или «Зарплатный проект» (рис.2).

Рисунок 2. Установленные отборы в документе «Ведомость в банк»

Причина №3. Характер выплаты зарплаты

В ситуации, когда в карточке сотрудника в поле «Выплата, учет затрат» указано, что сотрудник получает зарплату в кассу, в «Ведомость в банк» он подтягиваться не будет (рис.3).

Рисунок 3. Место выплаты зарплаты

Причина №4. У работника задолженность перед организацией

Если за прошлый период фактическая выплата заработной платы сотрудника превысила планируемую, то его аванс в этом месяце уменьшится на эту сумму или сотрудник вовсе не подтянется в ведомость.

Причина №5. Есть ведомость с характером выплаты «Зарплата за месяц» по этому сотруднику

Такой случай характерен для ситуаций, когда хотят выплатить одной ведомостью, к примеру, и премию, и больничный лист. Если ведомость такого характера была до аванса, то программа считает, что сотруднику уже была выплачена зарплата. Поэтому, чтобы избежать таких ситуаций, следует либо распровести такую ведомость, а после выплаты аванса провести, либо на каждый документ завести отдельную ведомость со свойственным ей характером выплаты, после чего появится возможность подобрать сотрудника в авансовую ведомость.

Причина №6. Сотрудник не работал первую половину месяца

Если сотрудник отсутствовал с 01 по 15 число месяца, то при автоматическом формировании ведомости сотрудник не будет попадать в документ и аванс ему начислен не будет, что верно.

Причина №7. Два лицевых счета у сотрудника

Если у сотрудника два вида начисления выплачиваются на разные карты, то при заполнении ведомости с указанием зарплатного проекта следует обратиться к кнопке «Подбор», тогда при заполнении документа автоматом заполнится верный лицевой счет.

Если удалось избежать ошибок с авансом, то следующим шагом для расчета зарплаты будут выплаты в межрасчет. Общая последовательность расчета выплат в середине месяца включает в себя следующие этапы (сх.2):

Схема 2. Общая последовательность межрасчетных выплат

1. Ввод начислений, которые необходимо выплатить в межрасчет.
2. Выплата межрасчетных начислений.
3. Перечисление НДФЛ при необходимости.

Если при выплате аванса существует единственная проблема, то касательно межрасчетных выплат такого сказать нельзя. Для такого вида выплат перечень ситуаций велик, поэтому мы собрали самые популярные проблемы, с которыми нам приходилось столкнуться.

1. Проблема: не заполняется ведомость на выплату отпуска, премии и т.д.

Причина: характер выплаты в ведомости.

Если в документе «Отпуск» («Больничный лист», «Премия», «Разовое начисление» и т. д.) указано, что выплачивать с зарплатой за месяц, то при заполнении в поле «Выплачивать отпуск» ведомость не заполнится.

Если в документе указано, что выплачивать в межрасчетный период, то в ведомости появляется активная кнопка «Не выбрано», где необходимо отметить документы, которые планируется выплатить этой ведомостью.

2. Проблема: не сходится средний заработок после перехода на новую редакцию.

Причина: премия, учитываемая частично.

Переход на новую редакцию конфигурации «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения» 3.1 требует сопоставления данных со старой редакцией конфигурации «1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения» 1.0. При сверке данных после переноса средний заработок часто не сходится. Его можно поправить с помощью нескольких способов:

• ручная корректировка (перейти в таблицу в самом документе (к примеру, «Отпуск») и нажать правой кнопкой на сумме премии – Подробнее, в открытой форме можно изменить дату базового периода), как показано на рисунке 4;
• корректировка сведений в регистре (Администрирование – Переносы данных) за тот месяц и с номером документа ЗП_ФСС. Следует перейти в регистр «Данные о начислениях для расчета среднего (общий)», где можно найти нашего сотрудника и поправить дату базового периода этой же премии, но уже навсегда.

Рисунок 4. Изменение сведений о среднем заработке в документе «Отпуск»

3. Проблема: не рассчитывается НДФЛ в документе.

Основной причиной такой ситуации является то, что исчисленный НДФЛ нарастающим итогом за прошлый период больше, чем сумма исчисленного НДФЛ с учетом этого документа. Получается, что пересчет НДФЛ выполняется именно этим документом, и тогда строка с НДФЛ не заполнится.

4. Проблема: выплаты не сотрудникам не попадают в ведомость.

5. Проблема: неверно раскидывает по статьям финансирования начисления по среднему заработку.

В таком случае следует проверить, что установлено в настройках вида начисления. Распространенной ошибкой является, что выбрана не та настройка в бухгалтерском учете: следует отметить по базе среднего заработка (Настройка – Начисления – Налоги, взносы, бухучет).

6. Проблема: неверно рассчитывается оплата по больничному листу.

Причина №1. Стаж

Если по сотруднику не заполнен стаж для оплаты больничных листов (Карточка сотрудника – Трудовая деятельность – Страховой стаж для оплаты больничных листов), то больничный будет рассчитываться в размере 60% от дохода.

Причина №2. Доход с предыдущего места работы

Если сотрудник недавно устроился на работу и берет больничный, то его заработок за предыдущие два года автоматически устанавливается в размере МРОТа. Для того, чтобы внести справку с предыдущего места работы, необходимо ввести документ «Справка для расчета пособий (входящая)» (Зарплата – Справки для расчета пособий).

7. Проблема: начисление зарплаты в момент увольнения.

Заключение

Список проблем, которые возникают при расчете аванса и межрасчетных выплат, велик. Мы поделились с вами основными ошибками и причинами их возникновения. Ведите учет правильно, и заполнение отчетности не составит труда!

Если у вас остались вопросы или вам требуется помощь — вы всегда можете обратиться к специалистам нашей компании.

Ксения Маланина — методист бюджетного учета.