Получают ли ИП пенсию? Как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю, как рассчитать размер пенсии ИП?. Вопросы по тэгам: ИП, бизнес, пенсия. Итоговый размер пенсии ИП рассчитывается исходя из "заработанных" предпринимателем пенсионных баллов. Приведём пример расчёта пенсии ИП.
Содержание
- Как рассчитать страховой стаж ИП
- Как увеличить коэффициент?
- Как происходит расчет пенсии
- Какими будут взносы от ИП в ПФР за 2017 год?
- Размеры страховых взносов
- Право на пенсию
- Логика расчета страховой пенсии по старости для ИП
- Условия назначения пенсии
- Как происходит начисление обеспечения ИП
- Какие предприниматели имеют права на страховую пенсию?
- Возрастные рамки и стаж
- Что нужно, чтобы увеличить страховую пенсию
- Формула расчета начислений для ИП
- Дополнительные коэффициенты
- Получает ли пенсию ИП?
- Подтверждение стажа
- Расчет будущей пенсии ИП
- Взносы от ИП
- Законодательная база
- Периоды, когда страховые взносы можно не платить
- Ликвидация ИП
- Право ИП на страховую пенсию
- Формула расчета
- Вопросы и ответы
Как рассчитать страховой стаж ИП
Стаж предпринимателя – это всегда период или сумма периодов, когда он самостоятельно отчислял средства в Пенсионный фонд. Не важно, были ли в этот срок у него простои в деятельности, была ли эта деятельность доходной. Решающим аспектом остается регулярная уплата взносов. Только такой стаж будет засчитан.
Если ИП решил закрыть свой бизнес, то он должен письменно сообщить об этом в территориальное пенсионное ведомство в течение 3 дней. Это необходимо для своевременной актуализации сведений по данному ИП в персонифицированной системе учета.
На текущий момент индивидуальный предприниматель в России законодательно имеет право выбора, из какого вида его деятельности ему будет насчитана пенсия по старости и стаж. Это актуально для тех случаев, когда ИП совмещает предпринимательство и частичную занятость на другом предприятии.
Нестраховые периоды ИП, или когда можно не платить
Нестраховые периоды предпринимателя, предусмотренные законом, когда взносы в ПФР за ИП отчисляются из государственных фондов, тоже войдут в его страховой стаж. Их 5 видов:
- армейская служба;
- время ухода за детьми, до исполнения каждому 1,5 года (в сумме не более 6 лет);
- период ухода трудоспособного ИП за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или состарившимся родственником, старше 80 лет;
- сроки совместного проживания супругов военных-контрактников, в регионах, где они не имели возможности трудоустройства (не более 5 лет суммарно);
- время совместного проживания за рубежом супругов сотрудников дипломатических, консульских и подобных ведомств РФ, в сумме не превышающее 5 лет, если в этот период они не занимались коммерческой деятельностью, что подтверждают бумаги.
Документы, подтверждающие стаж ИП
Главное отличие ИП от обычного наёмного работника – это отсутствие права оформить на себя трудовую книжку. Предприниматель не может сам себе внести запись о начале и прекращении трудовой деятельности. Его главными документами, подтверждающими страховой стаж являются:
- свидетельство о регистрации ИП с указанием даты начала коммерческой деятельности;
- свидетельство о завершении предпринимательства;
- доказательные бумаги о внесении страховых взносов в ПФР.
Если вы не всегда занимались предпринимательством, то у вас, с большой вероятностью, трудовая книжка имеется. Этот документ по праву считается главным в процедуре расчёта стажа любого пенсионера, а потому требует бережного отношения и хранения.
Бизнесменам, которые начали свою деятельность на заре девяностых, до 1991 года, чтобы подтвердить страховые отчисления в тот период, необходима справка из архива, содержащая данные о таких проплатах. Если коммерческая деятельность регистрировалась позднее 1991 года, то сведения могут подтвердить органы ФСС.
Чтобы расчёт пенсионных выплат был точным, по возможности сохраняйте максимум документов, которые смогут пригодиться для подтверждения страхового стажа. Лучше перестраховаться и сберечь все чеки, квитанции или другие бумаги, связанные с внесением платежей.
Как увеличить коэффициент?
Обратив внимание на расчёт и индексацию пенсии индивидуальных предпринимателей, можно сделать очевидный вывод – даже с многомиллионным доходом на солидную пенсию рассчитывать гражданам не приходится. Поэтому бизнесмены за ней не обращаются до последнего, пока вести своё дело не представится возможным в силу своего возраста.
Можно ли вообще как-то увеличить потенциальную пенсию? Да, есть следующие способы:
- Добровольное обеспечение. Если гражданин берёт на себя ответственность по уходу за стариком, ребёнком или инвалидом первой группы, то ему начисляется 1.8 балла в год. Это около 140 дополнительных ежемесячных рублей к пенсии. Столько же, кстати, прибавляется за военную службу.
- Рождение детей. Год ухода за вторым ребёнком прибавляет ещё 3.6 балла (~280 дополнительных рублей ежемесячно). За третьего и четвёртого коэффициент увеличивается до 5.4.
- Увеличение стажа. Если мужчина старше 65 лет и женщина после 60 продолжают вести деятельность, то их коэффициенты начинают расти. Но ненамного. Если, например, мужчина обратится в ПФР лишь в 75 лет, то ему назначат повышающий коэффициент, равный . Количество баллов, в свою очередь, возрастёт в раза.
Как происходит расчет пенсии
Чтобы определить уровень пенсионных выплат, на которые в будущем сможет рассчитывать индивидуальный предприниматель, исправно выплачивающий в пенсионный фонд все необходимые взносы, сделает это на простом примере расчета.
Страховая пенсия, полагающаяся индивидуальному предпринимателю, будет состоять из двух частей – фиксированной и сменной величины.Фиксированная часть в 2019 года установлена на уровне 4982,90 рублей. Определение сменой величины происходит путем перемножения стоимости и количества накопленных баллов. Стоимость одного балла также фиксируется на законодательном уровне и в 2019 году составляет 81,49 рублей.
Касательно расчета баллов (индивидуального коэффициента), то здесь применяется формула:
ИПК = (СВ/СВн) х 10
Здесь СВ означает сумму уплаченных страховых взносов, а СВн является показателем нормативных страховых взносов, который устанавливается правительством и на 2018 год утвержден на уровне 1021000 рублей (в расчет от этой суммы берется 16%).
Для упрощения расчета представим, что годовой доход условного предпринимателя составляет 500 тысяч рублей. Для расчета суммы страховых взносов, которые перечислит наш предприниматель необходимо суммировать фиксированный размер платежа (26 545 рублей), а также отчисления в виде одного процента на сумму дохода, превышающую 300 тысяч рублей. В нашем случае СВ будет равным 28 545 рублей.
Расчет будет выглядеть таким образом:
СВ = 26545 + (500000 – 300000) х 1% = 28545 рублей
Подставив полученные показатели в формулу исчисления ИПК, мы получим годовую сумму его баллов на уровне 1,75.
Учитывая, что большинство молодых предпринимателей начинают свое дело после окончания учебных заведений, то до наступления пенсионного возраста их трудовой стаж (длительность полезной работы) будет около 35 лет. Условно представим, что за весь этот период сумма начисленных годовых балов не менялась. Исходя из этих критериев, заработанные предпринимателем баллы будут равны:
35 х 1,75 = 61,25 баллов
Теперь же, когда мы определили все исходные данные, можно выполнить ориентировочный перерасчет начисления пенсии для ИП в 2019 году, исходя из рассчитываемых выше исходных данных. Она будет составлять:
П = фиксированная пенсия + сменная пенсия = 4982,9 + (81,49 х 61,25) = 9 974,17 рублей
Иными словами, если предприниматель будет осуществлять все минимальные платежи в пенсионный фонд и иметь небольшой доход, полагающаяся ему пенсия будет немного выше минимального размера страховой пенсии, устанавливаемой обычному российскому труженику. Как показывает расчёт, даже увеличение уровня ежегодного дохода мало спасает от уровня пенсии, который рассчитают и установят индивидуальному предпринимателю.
Какими будут взносы от ИП в ПФР за 2017 год?
С наступлением 2019 года в сфере пенсионного обеспечения частников произошло несколько изменений. В соответствии с новым законом, страховые взносы перешли под контроль налогового ведомства. Уже с 1 января 2019 года все коммерсанты должны платить собственные взносы и страховые средства за нанятых сотрудников не в пенсионную службу и ФСС, как прежде, а в налоговые органы.
Самозанятые граждане, без наемных работников, изменений почти не ощутят, так как, предположительно, суммы и сроки уплаты взносов с наступлением нового года не изменятся. Изменится только получатель взносов: не ПФР, а ИФНС (налоговая инспекция).
Для ИП, которые содержат штат сотрудников, порядок стал несколько иным. С 2019 года необходимо: 1. оплачивать взносы налоговикам за своих работников; - до 30 числа нового месяца подавать в налоговый орган ежеквартальную отчетность по сотрудникам; - ежегодно до 1 марта отчитываться по стажу в Пенсионную службу; - предоставлять в ПФР ежемесячно списки работников – отчёт СЗВ-М.
Новый предприниматель, который будет зарегистрирован на протяжении 2019 года, не должен будет оплачивать полный взнос. Нужная сумма будет определяться пропорционально числу месяцев существования ИП в 2019 году. Относительно первого месяца работы, подход такой же, только применительно к дням. Подробнее, с примерами расчёта читайте здесь.
Размеры страховых взносов
Размер будущей пенсии ИП очень сильно зависит от суммы его страховых взносов. Ежегодный объем этих взносов – фиксированный платеж – закреплен законодательством РФ. Так, в 2019 году он составлял:
- для ИП, чей средней доход в году составил до 300000 рублей, платежом в бюджет является 22261,38 рубль;
- доход свыше 300000 рублей обязует ИП к уплате взноса от размера дохода в пределах от 22261,38 руб. до 47720,00 руб.
Подробнее о размерах страховых взносов индивидуальных предпринимателей можно узнать здесь.
Право на пенсию
Его имеет каждый человек, который соответствует пенсионному возрасту, имеет достаточный страховой стаж, а также пенсионный коэффициент как минимум в 11.4. В последнем стоит разобраться. Пенсионный коэффициент – это сумма баллов, которые начисляются на дату назначения человеку. На сегодняшний день каждый из них стоит рублей, но ежегодно данное значение меняется. Чуть позже, когда речь пойдёт о формуле расчёта суммы пенсии, к теме коэффициента ещё придётся вернуться.
Итак, кем являются предприниматели? Они для государства – застрахованные лица. Каждый год предприниматели вносят в ПФР определённую денежную сумму. В 2019 году она равна 27 990 р., из которых в ПФР отчисляется 23 400 рублей, а всё оставшееся – в ФФОМС. Соответственно, раз предприниматели вносят свою долю в ПФР, то они имеют право на получение страховой пенсии. Оно, в свою очередь, подтверждается сведениями об ИП, хранящимися в едином государственном реестре.
Логика расчета страховой пенсии по старости для ИП
В целом и для ИП, и для сотрудников по найму логика одна. Если упрощенно, страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле:
Пенсия = Сумма пенсионных баллов × Стоимость одного пенсионного балла в году назначения страховой пенсии + Сумма фиксированной выплаты × Повышающие коэффициенты
Условный размер страховой пенсии можно рассчитать на сайте пенсионного фонда с помощью калькулятора. Но фактический размер страховой пенсии рассчитают в пенсионном фонде, когда вы за ней обратитесь.
Ну и что?Льготы предпенсионерам: что дадут вместо пенсии
Условия назначения пенсии
Учитывая, что после вступления в силу изменений в пенсионное законодательство индивидуальные предприниматели ничем не отличаются от других граждан, целесообразно рассмотреть базовые условия назначения пенсии, действующие в 2019 году. Чтобы получить возможность гарантированного государственного пенсионного обеспечения, нужно выдержать основные условия:
- Достигнуть пенсионного возраста. Сегодня для сильной половины человечества он составляет 60 лет, а для женщин – 55 лет. Начиная с 2019 года, возраст выхода на пенсию постепенно будет увеличиваться. По завершению этого процесса дополнительно придется ждать на 5 лет больше.
- Наличие минимального количества страхового стажа. Сейчас этот показатель составляет 9 лет. Новшества в пенсионном законодательстве предусматривают его увеличение. После 2019 года базовый минимум зафиксируют на уровне 15 лет.
- Наличие минимума пенсионных баллов (индивидуальных пенсионных коэффициентов). В 2019 году этот показатель должен составлять не меньше 13,8 баллов. После окончания реформы пенсионного законодательства потребуется набирать не меньше 30 баллов, иначе страховой пенсии вам не видать.
Относительно граждан, работающих на себя, то здесь присутствуют некоторые особенности. Дело в том, что для получения пенсии и начисления необходимого стажа и баллов такие граждане обязаны самостоятельно перечислять в пенсионный фонд взносы. Размер взносов должен находиться в определенных пределах (превышать или равняться минимуму, но не быть более максимального значения).
Минимальный размер таких перечислений ежегодно фиксируется и зависит от величины уровня оплаты труда, установленного государством. В 2019 году эта сумма равняется 26 545 рублей. Ежегодно эта сумма подлежит индексации и меняется в сторону увеличения.
В зависимости от уровня дохода предпринимателя, будут устанавливаться дополнительные суммы для перечисления. В частности, если доход превышает 300 тысяч рублей, от всей суммы, превышающей этот показатель, придется уплатить государству 1% отчислений. Начисление пенсионных балов и учет страхового стажа здесь осуществляется на основании выполненных перечислений в пенсионный фонд. Подтверждение предпринимательской деятельности выполняется органами налогового надзора.
Если на момент наступления пенсионного возраста эти условия полностью выполнены не будут, гражданин сможет рассчитывать исключительно на социальную пенсию, назначаемую гораздо позже (мужчинам – в 65, а женщинам в 60 лет) и в значительно меньших размерах.
Как происходит начисление обеспечения ИП
В соответствии с положениями действующего законодательства, ИП делает страховые отчисления на себя лично. Отчисления проводятся через налоговую службу, а их периодичность напрямую зависит от выбранной системы налогообложения.
Ранее на территории РФ расчет пенсии индивидуального предпринимателя, используя калькулятор, было выполнить достаточно трудно, так как на размер взносов влиял МРОТ (минимальный размер оплаты труда). Однако с 2019 года обязательные отчисления, из которых формируется пенсионное довольствие, изменились.
Рассмотрим данный момент более детально:
- в настоящее время присутствует фиксированная ставка отчислений на обязательное медицинское страхование;
- кроме этого, ИП делает фиксированное отчисление страховых взносов в ПФР;
- если сумма прибыли ИП превышает 300 тысяч рублей за текущий год, то он дополнительно, с большей суммы, делает отчисление в 1% процент;
- дополнительно следует учитывать тот факт, что максимальная сумма взносов не может превышать определенных пределов;
- впоследствии осуществляется накопление всех совершенных взносов в ПФР, из которых формируется пенсионное довольствие;
- не учитываются периоды, когда предприниматель пользовался льготным периодом и не совершал отчислений;
- впоследствии, после выхода на пенсию, все показатели суммируются и происходит формирование единого пенсионного довольствия;
- кроме этого, на размер начислений напрямую влияет проведенная в стране ежегодная индексация пенсионных выплат.
Сотрудники ПФР (Пенсионного Фонда России) суммируют все отчисления, а также учитывают накопления, после чего, с учетом трудового стажа, назначается ежемесячное довольствие. Индивидуальный предприниматель может лично узнать размер будущего начисления, используя калькулятор пенсии ИП онлайн, чтобы рассчитать величину предстоящего довольствия.
Важно!
Системы расчета в настоящее время присутствуют на официальных сайтах, а также на сторонних площадках. Кроме этого, следует учитывать тот факт, что теперь довольствие рассчитывается с применением специальных баллов, где одна единица приравнивается к 80 рублям.
Какие предприниматели имеют права на страховую пенсию?
Чтобы оформить сегодня пенсию рассматриваемого типа нужно выполнить целый ряд определенных условий.
Предприниматель имеет право на получение пенсии:
- Если предприниматель – налоговый резидент России.
- При отсутствии каких-то задолженностей перед Пенсионным фондом.
Более существенный момент при оформлении пенсии – это факт отчисления необходимых взносов в ПФР. Выплата пенсии ИП полагается с установленных законом стандартных случаях: ликвидация предприятия, достижение определенного возраста, социальная, при присвоении группы инвалидности.
Процедура получения такой пенсии связана с большим количеством разнообразных особенностей. Они находят отражение в документах нормативно-правового характера, которые регламентируют факт права на начисление пенсии.
Возрастные рамки и стаж
Пенсия индивидуальному предпринимателю, как уже было сказано вначале, полагается по достижении им определённого возраста. Тут всё так же, как и в случае с наёмными работниками. Для женщин пороговый возраст равен 55 годам, а для мужчин – 60.
Важно отметить, что в общий трудовой стаж на основании данных персонифицированного учёта включается и тот период, в течение которого человек осуществлял коммерческую деятельность (то есть делал страховые взносы).
Что нужно, чтобы увеличить страховую пенсию
Получать достойные (увеличенные) пенсионные выплаты после достижения определённого возраста индивидуальные предприниматели могут путем увеличения отдельных показателей, влияющих на расчёт страховой пенсии. Делается это такими путями:
- Увеличить количество пенсионных балов. Это можно сделать за счет добавления периодов прохождения воинской службы, уходом за малолетними детками (не старше 1,5 годика), инвалидами 1 группы, пожилыми родственниками старше 80 лет, проживание с супругом дипломатом, военнослужащим за пределами страны или места основной регистрации. Закон предусматривает начисление за эти периоды дополнительно 1,8 балла за год, а если это уход за детьми – то и вовсе 5,4 балла. Правда, сочетать все это с предпринимательской деятельностью будет достаточно сложно.
- Оформить пенсию позже установленного срока. В этом случае накопленные баллы можно максимально увеличить больше чем в два раза. Нужно понимать, для желающих получать пенсию в два раза выше определенной на момент наступления пенсионного возраста, придется обратиться за ее получением только через 10 лет. При средней продолжительности жизни для мужчин немного превышающей 60 лет, для женщин в пределах 67 – 70 лет, этот вариант не совсем подходящий.
- Самостоятельное накопление денег на старость. Варианты могут быть самыми разными – от отложения части денег в негосударственные пенсионные фонды, открытие и наполнение специальных депозитных счетов до приобретения недвижимости с целью дальнейшей сдачи ее в аренду, вложений на фондовом или страховом рынке, приобретение драгоценных металлов и другие доступные способы финансовых вложений на будущее. Но здесь нужны определенные знания, опыт и стартовый капитал, который можно отвлечь от основной деятельности. Да и никто не гарантирует, что до наступления пенсионного возраста не возникнет какая-то форс-мажорная ситуация, из-за которой вы не сможете воспользоваться своими деньгами.
Не стоит также забывать, что размер минимальных фиксированных отчислений, ежегодно устанавливаемых государством, постоянно увеличивается. Поэтому индивидуальные предприниматели обязаны либо постоянно увеличивать уровень своего дохода, либо иметь переделённые сбережения, которые будут использоваться для этих целей в будущем.
Формула расчета начислений для ИП
Как рассчитать пенсию ИП, используя калькулятор, – в данном случае все достаточно просто, так как применяется специальная формула подсчета денежного начисления.
Сама формула может выглядеть так:
ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СПгде ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
СП — страховая пенсия.
В формулах расчета могут учитываться некоторые параметры, а именно:
- общий трудовой стаж ИП до выхода на заслуженный отдых;
- момент, когда гражданин вышел на пенсию (сразу при достижении установленного возраста или позднее);
- средняя величина страховых взносов за весь период трудовой деятельности заинтересованного лица;
- применение ИП льготных периодов, когда отчисления не производились по причине отсутствия деятельности;
- уровень заработной платы, которую получал гражданин за свою трудовую деятельность;
- применение районных и понижающих коэффициентов, которые также влияют на размер будущего довольствия;
- год, в котором предприниматель вышел или планирует выйти на заслуженный отдых после рабочей деятельности;
- использование дополнительных средств (отчислений) для повышения уровня предстоящего довольствия;
- продолжение работы в статусе ИП после выхода на заслуженный отдых;
- размер пенсионного бала на текущий период времени, когда гражданин совершил выход на заслуженный отдых.
Все эти моменты учитываются в формуле вычисления пенсионных выплат, которая используется сотрудниками ПФР при проведении подсчетов, а также может быть применена непосредственно самим гражданином, который занимается предпринимательской деятельностью.
Важно!
В данном случае принцип расчета довольствия для ИП схож с расчетами, которые можно провести, используя калькулятор пенсии муниципальных служащих. Каких-либо изменений в данном случае нет, следует только указать в системе расчета принцип трудовой деятельности.
Дополнительные коэффициенты
Они также учитываются, когда определяется пенсия индивидуального предпринимателя (в дальнейшем обозначаются буквой «ДК»). Таких коэффициентов несколько:
- ДК, используемый для выполнения расчёта базовой части пенсии.
- ДК, который равняется 5.
- ДК, учитывающий время военной службы. За каждый год назначен показатель 1.8.
- ДК за декретный отпуск.
- ДК максимальной зарплаты. 1 месяц = 2.3.
Как можно видеть, перерасчёт пенсии индивидуальным предпринимателям-пенсионерам происходит по формуле, включающей в себя немало влияющих компонентов. И для того чтобы окончательно разобраться в теме, стоит разобрать наглядный пример.
Получает ли пенсию ИП?
В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации индивидуальным предпринимателем должны перечисляться страховые взносы за его работников и за себя, в Пенсионный фонд в том числе. Это дает ему право получать пенсию соответствующего размера, когда он достигает пенсионного возраста. Однако стоит помнить, что при оформлении пенсии такого типа, необходимо выполнение нескольких важных условий:
- достижение пенсионного возраста, установленного законом (55 лет женщинам и 60 мужчинам);
- наличие соответствующего страхового стажа: не меньше 7 лет в 2016 и 15ти лет в 2024 году;
- у индивидуального предпринимателя должен быть в 2019 году стаж, равный не меньше, чем 9 лет, поскольку он каждый год увеличивается не меньше, чем на 2.4.
Подтверждение стажа
Об этом стоит рассказать чуть подробнее. У многих возникают вопросы именно по этой теме. Неудивительно, ведь размер пенсии индивидуального предпринимателя зависит от того, в течение какого временного промежутка он платил государству налоги.
Как известно, ИП не может оформить на себя трудовую книжку. Соответственно, внести какие-либо записи о начале и прекращении рабочей деятельности - тоже. Но стаж его подтвердить можно. Для этого есть следующие документы:
- Лист записи ЕГРИП.
- Уведомление о постановке на учёт в реестр ИП.
- Свидетельство о завершении предпринимательства.
- Бумаги, подтверждающие внесение всех выплат в ПФР.
Раньше вместо первых двух документов нужно было предъявлять свидетельство о регистрации ИП. Но с 2019 года его не выдают, так что перечень несколько изменился.
Настоятельно рекомендуется сохранять все документы, способные подтвердить стаж (бумаги, связанные с внесением платежей). Если человек до открытия ИП работал по найму, то и трудовую книжку ему нужно будет предъявить. Ведь это – главный документ, фигурирующий при расчёте стажа гражданина.
Расчет будущей пенсии ИП
На сегодняшний день точно сказать какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя практически невозможно. И не столько потому, что неизвестно, сколько стажа и баллов он наберет к моменту наступления пенсионного возраста, сколько потому, что российские законодатели каждый год вносят в пенсионную систему новые изменения и преобразования. Так что в текущее время можно только очень примерно прикинуть размер будущей пенсии ИП. Для этого нужно пройти два шага.
Шаг 1. Расчет индивидуального пенсионного коэффициента
Для того, чтобы рассчитать пенсию нужно сначала посчитать размер так называемого индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), то есть, говоря понятным языком, посчитать количество баллов, накопленных ИП за все время работы.
Алгоритм для расчета ИПК такой:
(МВ : СВ) Х 10 = ИПК
Пояснения:
СВ — страховые взносы, выплаченные на страховую часть пенсии (либо 10 %, либо 16 %, в зависимости от того, делал ли ИП взносы на накопительную часть пенсии);
МВ — страховые взносы выплачиваемые ИП на страховую часть пенсии (16 %). Рассчитываются они с предельной базы, облагаемой страховыми взносами, которая каждый год меняется, и в 2019 году для всех ИП она равна 796 тыс. руб.
Приведем пример расчета ежегодного пенсионного балла.
Предположим, в 2019 году ИП Банников М.Н. получил ни больше, ни меньше 300 тыс. руб. дохода. Соответственно в пенсионный фонд он оплатил 19 356 р.48 к.
В данном случае
МВ будет равен: 796 тыс. руб х 16 % : 100 % = 127 360 руб.
Считаем ИПК: 19356,48 : 127 360 х 10 = 1,52 балла.
Итого: за 2016 год ИП Банникову М.Н. в ПФР будет начислено 1,52 балла.
Важно! Баллы, накопленные в течение жизни гражданина РФ суммируются и от итогов сложения напрямую зависит размер пенсии. Чтобы получить пенсию ИП должен накопить к 2025 году не менее 30 баллов, а на 2016 год достаточно 9.
Шаг 2. Расчет пенсии ИП
Чтобы посчитать пенсию ИП в текущий момент, нужно применить следующую формулу.
ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП
Разъяснение:
ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
СП — страховая пенсия.
Важно! Для некоторых категорий работников, в том числе ИП, государство устанавливает повышенные фиксированные выплаты. Например, данная норма касается тех людей, которые проживают на территориях Крайнего Севера или трудятся в условиях вредных производств и т.д.
Взносы от ИП
По достижении положенного возраста индивидуальные предприниматели получат пенсию, сопоставимую с суммами, вносимыми в фонды. С 2019 года принцип для бизнесменов упростили. Теперь нужно платить налоги и взносы не отдельно в различные инстанции, а сразу целиком в ИФНС.
Проще всего тем бизнесменам, которые не содержат штата сотрудников. А вот предпринимателям, имеющим работников, понадобится:
- Оплачивать в ИФНС налоги ещё и за сотрудников.
- По окончании каждого квартала подавать в инстанцию отчётность по работникам.
- Ежемесячно сдавать списки сотрудников в ПФР по форме СЗВ-М.
- Каждый год до первого марта отчитываться в ПФР по стажу.
Это всё важно учитывать, чтобы не получить от ИФНС проблемы.
Законодательная база
Прежде чем рассмотреть вопрос, как рассчитать пенсию индивидуальному предпринимателю, используя калькулятор, следует ознакомиться с нормативно правовыми актами, которые регламентируют данный момент в Российской Федерации на сегодняшний день, а именно:
- Федеральный закон № 173 от года (последняя редакция) «О трудовых начислениях в РФ».
- Федеральный закон № 400 от года (последняя редакция) «О страховых начислениях в РФ».
- Гражданский кодекс Российской Федерации, статья № 395 «Ответственность за неисполнение денежных обязательств».
- Налоговый кодекс Российской Федерации, глава № 34 «Страховые взносы, оплачиваемые в РФ».
На основании данных законопроектов осуществляется порядок формирования, а также выполняется вычисление размера будущей выплаты для индивидуального предпринимателя, используя калькулятор пенсии для ИП онлайн.
Следует учитывать тот факт, что для тех, кто занимается малым собственным бизнесом, основной порядок формирования довольствия из обязательных отчислений регламентируется, в основном, главой № 34 НК РФ. Остальные, менее значимые, моменты прописаны в иных нормативно правовых актах.
Важно!
С того момента, как Правительством РФ был принят Федеральный закон № 400, положения документа № 173 применяются только в исключительных случаях, этому также следует уделить отдельное внимание.
Периоды, когда страховые взносы можно не платить
Периоды, когда страховые взносы можно не платитьПри этом есть исключения — периоды, за которые взносы платить не нужно, но в стаж их включат:
- Военная служба по призыву.
- Отпуск по уходу за ребенком до полутора лет. В него может уйти или мать, или отец ребенка.
- Уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет.
- Проживание в месте, где нет возможности заниматься бизнесом, — это касается супругов военнослужащих.
- Проживание за границей — касается супругов дипломатических и консульских работников.
Предприниматель будет освобожден от уплаты страховых взносов, только если не вел деятельность в эти периоды. Но, откровенно говоря, все это довольно экзотические ситуации — я с таким не сталкивалась ни разу.
Что делать?Должен ли фрилансер без ИП платить страховые взносы?
Ликвидация ИП
Подтвердить стаж для пенсии индивидуальный предприниматель может, предъявив документы, свидетельствующие о завершении его деятельности. Это подразумевает ликвидацию ИП.
Решив закрыть предприятие, нужно ответственно подойти ко всем нюансам, связанным с этим процессом. Во-первых, уплатить все взносы, иначе санкций не избежать. Если просрочка не превышает 180 дней, то штраф составит 5% от долга. Более долгий период задолженности влечёт штраф в 30% от суммы страховых взносов.
Во-вторых, в ПФР нужно обратиться в течение 30 дней после ликвидации. В противном случае тоже придётся уплатить штраф.
Право ИП на страховую пенсию
Для получения пенсии в РФ, как известно, есть три основных условия:
- наступление пенсионного возраста;
- достаточный страховой стаж;
- наличие пенсионного коэффициента не ниже 11,4 (ежегодно эта цифра будет подрастать на 2,4 балла).
Предприниматели, являясь для государства застрахованными лицами, ежегодно вносят страховые выплаты в ПФР и в результате, имеют право на получение страховой пенсии.
Сведения о каждом предпринимателе, который зарегистрирован в ПФР, предоставляются налоговыми органами и хранятся в едином государственном реестре ИП. Эти сведения очень важны, ведь они определяют права предпринимателей на их пенсионное обеспечение в будущем. На основании данных персонифицированного учета, в общий трудовой стаж включается период осуществления коммерческой деятельности, на протяжении которого предприниматель делал страховые взносы.
Формула расчета
Стоит знать, что размер пенсии индивидуального предпринимателя напрямую зависит от размеров взносов, отчисляемых им в ПФР. На наиболее крупные выплаты может рассчитывать человек, который не только ведёт ИП, но ещё и работает по договору.
Чтобы спрогнозировать потенциальную пенсию, можно воспользоваться онлайн-калькулятором, размещённым на официальном сайте ПФР. Это очень удобное приложение, в основе которого заложен алгоритм с формулой, включающей актуальные показатели расчета. Пенсия индивидуального предпринимателя определяется с учётом следующих аспектов:
- Фиксированная выплата. На момент 2019 года она составляет 4 805 рублей и 11 копеек.
- Средняя выплата (10 823 р).
- Пенсионный коэффициент. Один равен 78,58 р.
- Средняя зарплата в России в текущем году.
- Величина з/п, облагающаяся страховыми взносами. На данный момент она должна быть в 1.6 раза больше средней з/п по России.
- Период начисления пенсии по умолчанию. Если гражданин не обращался за оформлением, то к расчёту берётся 19 лет.
- Обязательный тариф взносов на страхование.
Это основные показатели. Но кроме них есть ещё и другие. И о них нужно рассказать отдельно.
Вопросы и ответы
Источники
Использованные источники информации.
- https://pensionnyj-fond.ru/raschet-pensij/raschet-pensii-ip/
- https://businessman.ru/pensiya-individualnogo-predprinimatelya-osobennosti-rascheta.html
- https://vseolgotah.ru/pensiya/nachislenie-pensii-dlya-ip
- https://journal.tinkoff.ru/ask/ip-pensia/
- https://pensiolog.ru/pravo/pensia-ip-calculator/
- https://wikilaw.ru/trudovoe-pravo/pensiya-dlya-ip/
- https://assistentus.ru/pfr/pensiya-dlya-ip/